La instruccion en la investigacion del fraude fiscal

Descripción

Graciela N. Manonellas
La instruccion en la investigacion del fraude fiscal

Ad-Hoc

Número de Edición: 1
Páginas: 117
Formato: 23 x 16
Encuadernación: Rustica
Peso: 0.25 kgs.
ISBN: 9789508948632

Prologo. Introduccion. LA INSTRUCCION. La actividad instructora en el proceso penal tributario desde la perspectiva de la acusacion de la querella. El querellante: su funcion. La legitimacion del Estado para querellar. La AFIP-DGI como actora en el delito penal tributario. El allanamiento de en art. 21 de la ley 24.769 y su relacion con las facultades del art. 35 de la ley 11.683. LA FACULTAD DE DELEGACION EN EL AGENTE FISCAL. El Ministerio Publico Fiscal: su funcion. Su regulacion procesal y sus dificultades que se presentan en la praxis. El ejercicio de la defensa en las investigaciones delegadas. NUEVAS TECNICAS INVESTIGATIVAS. El agente encubierto. El delincuente arrepentido. El testigo protegido. Leyes 23.737 y 24.424. El sujeto delator y la violacion de secreto. La utilizacion y posible idoneidad de estas tecnicas en los delitos tributarios. MEDIOS DE PRUEBA EN LA INSTRUCCION. Actividad probatoria para acreditar la materialidad del hecho y el dolo en las determinaciones de oficio presuntivas o indiciarias. El registro domiciliario y la requisa personal. La valoracion de la prueba. Tipos especiales de prueba: intervencion de comunicaciones telefonicas. Circuitos cerrados de comunicacion. Instrumentos de micro tecnologia. Dispositivos de rastreo. Monitoreo de comunicaciones.
Conclusiones finales.